例子问题
示例问题13:个人所得税免税、抵免和扣除
即使个人没有所得税义务,以下哪一项抵免可以导致退税?
抵免上一年最低税额
老年人和永久和完全残疾的信用
劳动收入抵免
儿童和受扶养人照料信贷
劳动收入抵免
“可退款”税收抵免是允许超过纳税人的纳税义务,并可能导致退款。在可能的答案中,只有劳动收入抵免是“可退还的”。虽然其他答案可能会导致将纳税义务减至零,但它们可能不会在给定的年份内导致退税。
问题14:个人所得税免税、抵免和扣除
个人向外国缴纳的税款如何处理?
作为总收入的调整
作为对到期的联邦所得税的抵免
作为不可扣除的费用
作为以2%为最低限额的分项扣除
作为对到期的联邦所得税的抵免
一般来说,支付给外国实体的税款导致美国税收义务的一美元对一美元的减少(抵免),而不是应纳税所得额的减少(扣除)。
例子问题15:个人所得税免税、抵免和扣除
罗恩和莱斯利有两个孩子,一个7岁,一个9岁。两个孩子都符合合格儿童的定义。该家庭调整后的总收入为32.5万美元。这对夫妇的所得税申报表上的儿童税收抵免额是多少?
2000美元
3000美元
4000美元
1000美元
4000美元
截至纳税年度最后一天,被归类为受抚养人的17岁以下儿童的儿童税收抵免最高可达2000美元。单独申报的抵免额为20万美元,联合申报的抵免额为40万美元。
例子问题16:个人所得税免税、抵免和扣除
以下,哪个信用可以导致退款,即使个人没有所得税义务?
儿童和受扶养人照料信贷
老年人和永久和完全残疾的信用
抵免上一年最低税额
劳动收入抵免
劳动收入抵免
劳动收入抵免是可以退还的。符合条件的纳税人可以从他们的雇主那里得到预付款,因为他们的信用是有保证的。
问题17:个人所得税免税、抵免和扣除
一个人向国外缴纳多少税可以处理?
作为不可扣除的费用
作为对到期的联邦所得税的抵免
作为总收入的调整
作为以2%为最低限额的分项扣除
作为对到期的联邦所得税的抵免
纳税人可以因支付给外国或美国财产的外国所得税而申请联邦所得税抵免。个人可以获得的信用额度是有限制的。
示例问题18:个人所得税免税、抵免和扣除
在美国国税局下,以下哪一项是有效的税收抵免?
2004年联邦服务信用
信安家庭融资信贷
劳动收入抵免
养老信贷
劳动收入抵免
只有劳动收入抵免才是真正的抵免。其他的是由学分组成的。