例子问题
例子问题1:Sox (Sarbanes Oxley) 2002
根据SOX 2002的规定,要成为审计委员会的财务专家,下列哪项标准是必要的?
对GAAS了解有限
有准备纳税申报单的经验
具有注册理财规划师的教育和经验
具有内部会计控制的经验
具有内部会计控制的经验
发行人审计委员会的财务专家必须具有内部控制方面的经验。可能是通过过去的经验或教育。
问题14:财务风险管理
根据SOX 2002,发行人的审计委员会成员必须保持以下属性:
勤奋
熟练
完整性
独立
独立
SOX 2002规定,审计委员会的成员是董事会成员,但在其他方面是独立的。为了保持独立性,成员不得接受补偿或作为关联人。
例子问题2:Sox (Sarbanes Oxley) 2002
2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act of 2002)旨在提高投资者信心,允许以下所有问题提高透明度,但以下问题除外:
审计委员会的能力
内部控制是否适当
高级职员是否遵守道德守则
平衡风险和增长的手段和方法
平衡风险和增长的手段和方法
ERM概念专门解决投资者围绕风险和增长的问题,而SOX 2002则侧重于较少的战略操作,更多地关注包括道德在内的财务报告问题。
例子问题16:财务风险管理
根据2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act),首席执行官如果歪曲公司财务状况,可能会受到以下处罚:
开除公司职务并处以罚款
罚款但不监禁
罚款及监禁
监禁但不罚款
罚款及监禁
在明知情况下实施证券欺诈的个人将被处以罚款或不超过20年监禁,或两者兼有。
问题17:财务风险管理
根据SOX 2002,任何人故意更改、销毁、掩盖或在文件中作虚假记录,以阻碍美国任何机构的调查,都可能被处以罚款和/或监禁,最高可达:
15年
5年
10年
20年
20年
更改文件的处罚最高可达20年。
例子问题3:Sox (Sarbanes Oxley) 2002
《SOX 2002年高级官员道德守则》包括并促进:
诚实和道德的行为,包括处理利益冲突
定期财务报告中披露的信息应充分、公正、准确、及时
员工有竞争力的薪酬
遵守法律、法规和规章
员工有竞争力的薪酬
SOX 2002并不涉及或要求公司成员的公平薪酬。它促进商业的道德和法律推广。