注册会计师条例(REG):联邦证券条例
学习注册会计师条例(REG)的概念、举例问题和解释
例子问题
例子问题2:商业法的一般
1933年证券法的注册要求旨在向SEC提供信息，使其能够:
向投资者保证财务报表中事实的准确性。
当管理层欺诈或不道德行为被怀疑时，防止公开发行证券。
评估所提供证券的价值。
确保向投资者提供足够的信息，以作为投资决策的基础。
确保向投资者提供足够的信息，以作为投资决策的基础。
1933年《证券法》的主要目标是确保投资者拥有足够的信息，以便为投资决策提供信息;证券交易委员会不保证信息的准确性或评估其财务价值。
示例问题3:商业法的一般
根据1933年证券法，州际证券发行的注册是:
必须的，除非有适用的豁免。
只有超过50万美元的交易才需要。
旨在防止销售构成严重金融风险的证券。
强制性的，除非发行人的成本令人望而却步。
必须的，除非有适用的豁免。
有几种证券不需要注册，如存单、政府或非营利组织发行的证券、保险单或短期商业票据(期限少于9个月)。发行人成本、风险和金额与注册要求无关。
示例问题4:商业法的一般
根据1934年《证券交易法》第18条的责任规定，会计师一般要对以下哪一种行为负责?
疏忽地批准报告公司不正确的内部财务预测。
故意准备并向美国证券交易委员会提交报告公司不正确的季度报告。
故意不将应收帐款核查的缺陷通知申报公司的审计委员会。
疏忽向美国国税局提交公司纳税申报单。
故意准备并向美国证券交易委员会提交报告公司不正确的季度报告。
1934年法案第18条只提到故意注册声明中的虚假或误导性陈述。
例子问题1:联邦证券法规
与准确性相关的罚款适用于以下原因:A)疏忽或无视税收规则或法规B)严重少报所得税:
一个
既不
这两个
B
这两个
与准确性有关的处罚适用于由于疏忽或无视税收规则和条例以及任何严重少报所得税而少缴税款的部分。
问题21:注册会计师监管(注册)
在评估税法的权力等级时，下列哪项对交易的税务筹划具有最大的权威价值?
税务法院判决
国税局规定
IRC
国税局代理的报告
IRC
IRC作为美国税务当局制定的税法和法规的权威来源，最有价值。
例子问题1:联邦证券法规
如果一个会计有重大的疏忽，根据1934年的证券交易法，他或她是否要承担损害赔偿的责任?
是的
只有当另外的疏忽被证明
是的，只要涉及注册证券
如果证券是原始发行的一部分
是的
原告必须证明该会计只是根据第10(b)条做了虚假陈述或遗漏了一个事实。
